ITR 2026: PRAZO, DOCUMENTOS, QUEM DEVE DECLARAR E COMO FAZER
03/09/2026
Atenção, empresário: para 2027, o planejamento tributário começa mais cedo.
As regras do Simples Nacional mudaram. A partir de 2026, as empresas já constituídas que desejarem optar pelo Simples Nacional para o ano-calendário de 2027 deverão realizar essa opção durante o mês de setembro de 2026, entre 1º e 30 de setembro.
Essa mudança está relacionada à implementação da Reforma Tributária sobre o Consumo, especialmente à entrada do IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e da CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços).
Por isso, não é recomendável deixar essa decisão para a última hora.
Em setembro de 2026, a empresa poderá precisar tomar duas decisões importantes para o planejamento de 2027:
A empresa deverá definir sua opção pelo regime para o ano-calendário de 2027, observando as condições e os prazos estabelecidos pela legislação.
Também será necessário avaliar se, diante das novas regras da Reforma Tributária, é mais adequado manter o recolhimento desses tributos dentro do Simples Nacional ou optar pelo regime regular de apuração, conforme as regras aplicáveis.
Essa decisão merece atenção especial porque pode afetar diretamente a formação de preços, a margem de lucro, a competitividade e a relação comercial com clientes e fornecedores.
A decisão sobre o regime tributário não deve ser baseada apenas na alíquota ou no valor dos impostos pagos atualmente.
Cada empresa possui uma realidade diferente.
Antes de tomar uma decisão, é importante analisar:
Em algumas operações, permanecer no Simples Nacional pode continuar sendo a alternativa mais vantajosa. Em outras, o impacto dos créditos tributários e da forma de tributação do IBS e da CBS pode tornar necessário estudar outras possibilidades.
Por isso, a decisão precisa ser tomada com base em números, projeções e características reais da empresa, e não apenas pela comparação de alíquotas.
A escolha do regime tributário sempre foi uma decisão importante. Com a Reforma Tributária, ela passa a exigir uma análise ainda mais completa.
O contador deverá avaliar os dados da empresa, realizar simulações e comparar diferentes cenários para identificar qual alternativa oferece o melhor equilíbrio entre:
tributação, créditos tributários, margem de lucro, competitividade e segurança fiscal.
Na prática, o objetivo não é simplesmente pagar menos impostos.
É encontrar uma estrutura tributária adequada ao modelo de negócio e sustentável para 2027 e para os próximos anos.
Não espere setembro chegar para começar a analisar.
Avaliar o desempenho da empresa e projetar o faturamento esperado para 2027.
Entender quanto efetivamente sobra da operação após custos, despesas e tributos.
Verificar se a empresa vende principalmente para consumidores finais ou para outras empresas e como isso pode influenciar a geração e o aproveitamento de créditos tributários.
Simular como os novos tributos poderão afetar a operação e a formação dos preços.
Analisar como a estrutura de compras e vendas poderá influenciar a carga tributária e a competitividade da empresa.
Não considerar apenas o Simples Nacional. Dependendo do perfil da empresa, pode ser necessário comparar diferentes possibilidades de tributação.
Verificar débitos tributários, situação cadastral e demais pendências que possam impedir ou prejudicar a opção pelo regime.
A legislação prevê uma janela para ajustes.
A opção pelo Simples Nacional realizada em setembro de 2026 poderá ser cancelada até o último dia de novembro de 2026, observadas as regras aplicáveis.
Além disso, caso existam pendências que impeçam o deferimento da opção, haverá prazo para regularização conforme as regras estabelecidas para o processo.
Nossa recomendação é não deixar débitos e pendências para setembro.
O ideal é realizar uma verificação fiscal e cadastral já em agosto, identificar o que precisa ser regularizado e resolver as pendências com antecedência.
Essa antecipação reduz o risco de problemas operacionais, indeferimentos, perda de prazos e decisões tomadas às pressas.
Antes do período de opção, é importante verificar:
Quanto antes essas situações forem identificadas, maior será o tempo disponível para regularização.
A antecipação da opção para setembro não se aplica ao Microempreendedor Individual (MEI).
O MEI segue regras e calendário próprios para sua permanência ou opção pelo SIMEI.
A Reforma Tributária está mudando a forma como as empresas precisam analisar seus impostos.
O planejamento tributário deixou de ser apenas uma questão de identificar qual alíquota é menor.
Agora, é necessário analisar toda a operação:
faturamento → compras → vendas → clientes → fornecedores → créditos tributários → preços → margem → tributação.
Por isso, agosto é o momento de analisar. Setembro é o momento de decidir.
A Solutions Contabilidade pode ajudar sua empresa a avaliar os impactos das novas regras e comparar os cenários tributários antes da tomada de decisão.
Solicite uma análise tributária e descubra qual estratégia faz mais sentido para o seu negócio em 2027.
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